东莞市人民代表大会常务委员会关于进一步加强法制宣传教育的决议

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中国人民银行


中国人民银行关于印发《大额可转让定期存单管理办法》的通知
1996年11月11日，中国人民银行

中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行，各国有商业银行、其他商业银行：
为进一步加强对大额可转让定期存单的管理，中国人民银行对1989年5月22日印发的《大额可转让定期存单管理办法》〔银发（1989）158号〕进行了修改。现将修改后的《大额可转让定期存单管理办法》印发给你们，并就有关问题通知如下：
一、各商业银行接此通知后，应立即停止原大额可转让定期存单的发行。
二、中国人民银行各分支行应根据本办法对辖内金融机构办理的大额可转让定期存单业务进行一次检查清理。
三、对在本办法生效后，继续发行原大额可转让定期存单的金融机构，要依照本办法的有关规定严肃处理。
以上请遵照执行。

附：大额可转让定期存单管理办法

第一章 总 则
第一条 为规范大额可转让定期存单的发行、购买和转让，特制订本办法。
第二条 大额可转让定期存单是一种固定面额、固定期限、可以转让的大额存款凭证。
第三条 中国人民银行负责大额可转让定期存单业务的审批和监督管理工作。
第四条 凡参与发行、购买、转让大额可转让定期存单的单位、个人均应遵守本办法。

第二章 发 行
第五条 大额可转让定期存单的发行单位为各商业银行。其他金融机构不得发行大额可转让定期存单。
第六条 大额可转让定期存单的发行对象为城乡居民个人和企业、事业单位。
各商业银行的储蓄机构只能对个人发行大额可转让定期存单。
第七条 中国人民银行根据全国经济发展状况和货币政策的需要，确定大额可转让定期存单的发行计划，并根据各商业银行总行的申请，核定各商业银行的发行额度。
各商业银行在向中国人民银行申请发行计划时，必须附上与指定经营大额可转让定期存单业务的证券机构达成的转让协议。
第八条 各商业银行发行大额可转让定期存单吸收的存款，应当向中国人民银行缴存存款准备金。
第九条 对城乡居民个人发行的大额可转让定期存单，面额为1万元、2万元、5万元；对企业、事业单位发行的大额可转让定期存单，面额为50万元、100万元、500万元。
第十条 大额可转让定期存单的期限为3个月、6个月、12个月（1年）。
第十一条 大额可转让定期存单的利率由中国人民银行制定。
第十二条 大额可转让定期存单在存期内均按照存单开户日银行挂牌公布的利率水平和浮动幅度计付利息，不分段计息。存单到期后一次还本付息，逾期部分不计付利息。
第十三条 大额可转让定期存单采用记名方式发行。存单在转让前购买人因意外事故而使存单遗失、损毁时，可以向原发行银行申请挂失，挂失手续与定期储蓄存款挂失手续相同。存单一经转让，则不能申请挂失。
第十四条 大额可转让定期存单不得提前支取。存单到期时，存单持有人只能在原发行银行支取存款。

第三章 转 让
第十五条 经中国人民银行批准，经营证券交易业务的金融机构可以办理大额可转让定期存单的转让业务。非金融机构和城乡居民个人不得办理大额可转让定期存单的转让业务。
第十六条 大额可转让定期存单的转让，采取自营买卖和代理买卖两种交易方式。自营买卖的价格不得低于存单面额，交易价格由交易机构自定，并公开挂牌；代理买卖的价格根据委托人的要求确定，并公开挂牌。
第十七条 自营买卖的价差，最高不得超过存单面额的1．5％；代理买卖向双方收取的手续费之和最高不得超过存单面额的0．6％，但对每张存单收取的手续费上限为3000元。
第十八条 大额可转让定期存单采用背书方式转让，转让次数不限，背书应当连续。背书应当连续是指第一背书人是存单记载的收款人；前一次背书的被背书人是后一次背书的背书人；最后的存单持有人是最后一次背书的被背书人，依次前后衔接。背书栏不敷背书的，可以加附粘单，粘单上的第一记载人，应当在存单和粘单的粘接处签章。每一次转让须有背书人（卖方）、被背书人（买方）以及交易机构的签字（章）方可生效。
第十九条 大额可转让定期存单的转让为全额交易。
第二十条 凡发行大额可转让定期存单的商业银行，在办理转让业务时，只能办理代理买卖业务，不得办理自营买卖业务。
第二十一条 企业、事业单位持有的大额可转让定期存单，只能在经营证券业务的金融机构办理转让。
第二十二条 转让后的大额可转让定期存单持有人在存单到期支取遭到拒付时，可以凭银行开出的拒付证明通过交易机构对背书人行使追索权。银行在开出拒付证明时须载明原因，不得无理拒付。

第四章 罚 则
第二十三条 中国人民银行各分支行负责本辖区内商业银行的大额可转让定期存单业务的监督管理工作。
第二十四条 下列行为属于违反规定发行、转让大额可转让定期存单：
（一）未经批准，发行大额可转让定期存单的；
（二）擅自超过大额可转让定期存单发行计划的；
（三）擅自改变存单式样、内容的；
（四）擅自开立新的期限档次的；
（五）擅自提高或降低利率及利率浮动幅度的；
（六）未经批准，办理转让业务的；
（七）将买卖价格低于存单面额进行转让的；
（八）擅自扩大价差和提高手续费金额的；
（九）未按规定缴存存款准备金的。
第二十五条 经营大额可转让定期存单的金融机构，有第二十四条行为之一的，由中国人民银行及其分支行视其情节轻重，给予下列处罚：
（一）警告。
（二）停止发行、转让大额可转让定期存单业务。
（三）罚款。有违法所得的，处以非法所得1倍以上、3倍以下罚款，但最高不得超过3万元。没有非法所得的，罚款最高不超过1万元。
以上处罚，可以并处。
第二十六条 当事人对中国人民银行及其分支行的处罚不服的，可以依据国家有关法律、法规，申请复议和提起诉讼。

第五章 附 则
第二十七条 本办法施行前发行的大额可转让定期存单，仍按照原规定执行。
第二十八条 大额可转让定期存单凭证应当统一格式。
大额可转让定期存单的凭证由中国人民银行统一组织印制。
第二十九条 本办法由中国人民银行负责解释。
第三十条 本办法自公布之日起施行。中国人民银行1989年5月22日发布的《大额可转让定期存单管理办法》及1989年11月24日颁发的《关于大额可转让定期存单转让问题的通知》同时废止。


化工部


化工建设单位结余资金管理试行办法

1983年11月28日，化工部

序
为了加强对化工基本建设单位的资金管理，把结余资金控制在正常的额度内，以保证计划内重点建设的需要，提高资金使用效果，特制订本办法。

一、结余资金管理的范围和额度
第一条 结余资金的范围，包括建设项目预算拨款、投资贷款、其它拨款，以及由储备贷款和其他借款所形成的库存物资、结算资金及其他资金占用。
第二条 结余资金的额度，在正常情况下，大中型项目应控制在年度投资计划的30％左右（不包括国外部分，下同），但设计以内的设备按合同大批到货的除外。工程全部竣工以后，结余资金余额应控制在1％至2％之间。

二、结余资金的事前控制
第三条 物资采购的控制
1．设备材料采购。设备材料订货，必须按照国家批准的扩初设计和年度基建计划提出的设备清单和施工图预算提出的材料表作为依据，由计划、供应部门审查同意，并经财务部门会签后，订立购货合同，个别重点工程项目，由于工期紧来不及编制施工图预算的，可由设计部门提出当年急用的主要材料计划，专题上报主管部门。物资、财务部门要相互配合，共同把关。
2．质量检验。购入物资，必须按合同规定附有质量检验合格证明；非标准化工设备要按规定的技术要求检查验收；委托加工自制设备，要指定专职技术人员负责到底；大型成套化工设备的订货、供应，要逐步推行机械保证期制度，明确供需双方的经济责任。同时，要有健全的物资出入库计量制度、保管制度和财务稽核制度。设备及主要材料要按明细核算，做到帐物相等。
3．物资储备期。大中型项目设备储备期，最长不得超过一年，小型项目不得超过半年。三材（钢材、水泥、木材）的储备期为四个月，最长半年。
4．物资作价。国家有统一订价的，应执行国订价格；国家没有统一订价的，应比照同类物资价格或按国家规定的作价方法计算。特别是对大型或非标准设备价格，要认真审查，发生争议应报主管订价部门协调解决。对任意抬高价格、等级或向建设、施工单位转嫁亏损的，财务部门应拒绝付款。
5．退货处理。由于项目停、缓建或设计变更或计划调整等造成不需要的设备、材料，未制作、未发货的应及时终止定货，修改或撤销合同，所造成的损失可由建设单位按国家有关规定，合理承担赔偿责任。
第四条 结算资金的控制
1．预付备料款。向施工单位预付备料款，应根据国家规定和合同拨付，最高不超过当年建安工作量的25％。采用大型预制购件的，可根据所在地区的规定，增加付款比例，所在地区没有规定的，由双方协商解决。由建设单位备料部分，预付施工单位备料款时，应适当予以扣除。
2．预拨工程款和工程结算。预拨工程款，应当按照完成多少工程、给多少钱的原则，按工程进度拨付。要根据工程进度，在达到起扣点时，以预付备料款，陆续抵充工程款。单位工程完工结算时，应保留适当尾款，一般应保留工程结算款的5％，俟工程全部竣工验收后结清。各方所有权益和经济责任，应在合同中预先加以明确，防止工程完工，结算未了；工程结算已了，预付款项未清，甚至长期拖欠，形成悬案。
3．物资采购款的结算，要坚持钱货两清。支付设备材料货款，要按国家结算制度和合同规定结清，一般不允许预付货款和赊购、赊销。对物资采购借款，要严格控制，及时清帐。制造期在六个月以上的大型专用设备（以单台计），可以在投料生产以后，按实际制造进度分次拨付，并保留10％的尾款，俟交货时结清。委托加工设备、材料、必须按合同规定，在加工产品验收入库后，及时办理结算，收回余料，结清帐务。实行机械保证期的大型成套化工设备付款办法，按签订的合同办理。
4．备用金的管理。应当健全备用金管理制度，出差借款，要按旅程和天数控制额度。不要前帐未清，又借新帐；更不得把国家建设资金挪作它用或转作私人欠款。

三、结余资金的利用、处理和来源组织
第五条 在建项目要保证完成动员内部资源计划。上级计划部门在下达年度基本建设计划的同时，应根据基建物资储备情况，下达动员内部资源指标，并作为考核建设单位是否全面完成计划的一项重要内容。有动员内部资源任务的单位，应进行指标分解，逐项落实，保证实现，以压缩结余资金的占用。未经批准，不能任意超过计划指标动员内部资源扩大工作量。当年未完成的工程，其工作量必须纳入下年度投资计划，不能跨年度结转。
第六条 竣工验收项目的结余资金，按照国家规定，要在半年内处理完毕。大中型项目结余奖金总额在一万元以下，小型项目在三千元以下的，可以结转给接收单位增加国家资金；建设单位列入核销其他支出处理。超过以上额度的，化工专用物资要尽可能处理给生产部门，实行按质论价。有续建工程项目的单位，要尽可能继续动员使用。
第七条 调剂利用库存积压物资。要积极开展对积压物资的利用工作。凡是质量合格或合用的，都应广开门路，调剂利用。应当在本系统内贯彻先利库后进货和按质论价的原则，把有可能用上的设备利用起来。有关单位在制定建设规划，编制设计概算，下达年度基建、技措计划时，都应强调利用库存，搞好因材设计。库存有的不外购，国内有的不引进。本系统内不能利用的，要内外调剂，尽量联系返销给原制造企业，以减少库存单位的损失。为了使物资得到充分利用，库存单位应将积压物资开列明细清单，列出产品名称、规格型号、数量质量、原帐面价值、削价幅度，库存设备还应列出制造单位及出厂年月等，报部设备总公司共同组织处理。
第八条 及时清理债权债务。债权要全部收回，债务要认真清偿。呆帐坏帐要严格按会计制度的规定办理，不能随便销帐。对于单位之间难以清理的历史旧帐和积案，要逐笔进行调查研究，属于企业单位借款要向其上级主管部门或地方政府反映情况，共同研究处理意见。发生重大的经济纠纷，应本着实事求是精神，按照国家政策规定，协商解决，解决不了的，由经济司法机关仲裁，不能长期挂帐上。
同一企业单位基建与生产的往来款项，应当按期相互清偿。挂帐的额度不能过大。年度终了，应当进行彻底的清理和对帐，把债权债务压缩到最低限度。要认真清收职工欠款。对职工欠款，财务部门应提出清理回收的具体意见，经领导同意后，督促借款人订出还款计划，按期扣还；对拒不还款的要执行财经纪律，强行扣还。领导干部、财务人员要以身作则。
第九条 停、缓建化工建设单位结余资金的处理，应当按照国家计委、原国家建委、国务院清办、财政部和中国人民建设银行总行（81）建发综字22号文对《关于基本建设停缓建项目善后工作的若干规定》精神办理。停、缓建单位的库存物资和债权债务都是国家财产，经管部门和经办人员要善始善终，负责到底。在善后工作未结束之前，特别是在财务部门的帐务未结清和处理完毕之前，机构不得撤销，经办人员不得调离。停建单位的结余资金，要在一年内处理完毕，由于特殊原因处理不了的，要求设备逐台、材料逐项、债权债务逐笔加以分析，说明原因，提出意见，报上级主管部门研究处理。缓建单位近期不能利用的多余积压物资，必须及时处理。确定必须保留的备用金，要重新审定，另立新户。结余资金清理收回的资金，应专户存储集中交部。结余资金的额度，只能下降，不能上升。
第十条 按规定申请和偿还储备资金。设备储备贷款必须按照国家规定的范围和渠道申请，根据已经订货的需安装设备储备的额度，提出计划，向建设分行申请专项贷款。待设备安装后及时用投资归还。新开工大中型项目的材料储备资金，可核实最低需要量，提出申请，在年度投资计划内提前拨款予以解决。个别重点工程项目材料、储备资金仍不足时，可以提出申请适当考虑解决。清理设备拖欠贷款收回的资金，必须用于偿还债务，不得挪作它用。自筹基建资金的来源要正当、落实、先存后用。禁止乱拉乱借资金搞计划外储备或任意扩大工作量，造成结余资金的虚假现象。

四、建立责任制制、制定奖惩办法
第十一条 要建立控制物资储备和清理债权债务等压缩结余资金的责任制，明确对有关领导干部，管理人员的要求和岗位经济责任。要按年、按季将具体任务、指标落实到单位、个人，定期检查考核。做到责任分明，是非分清。今后对新的积压和不应有的往来帐款，要追究责任。由于上级主管部门计划不周、瞎指挥造成的，由上级主管部门负责；由于本单位计划不周造成的，由主办部门负责；由于设计不周造成的，由设计单位承担经济损失；由于盲目采购、质量低劣、管理不善造成的，由主办单位或个人负责，由于领导掌握不严，任意扩大工作量搞计划外工程或财务上乱开口子造成损失的，由批准者负责。
第十二条 制定奖惩办法。对合理储备物资，完成动员内部资源任务的单位和有关人员应适当给予奖励，对完成任务差的要适当扣发奖金。领导人不按程序、制度办事造成积压浪费或违反财经纪律、情节严重的，一年内不得受奖并应给个人适当处罚。对制止乱取费、乱摊派等不正之风以及纠正违反财经纪律行为有突出表现的，要加以鼓励和适当增发奖金，奖金来源按国家有关规定执行。对违法的都要依法处理。各单位应当根据国家有关规定，结合具体情况，制定本单位的奖惩办法，报部备案。