关于转发市经济发展服务中心对暂未进驻中心的单位服务大厅实行监管暂行办法的通知

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中国农业发展银行


中国农业发展银行关于加强粮棉油企业开户与结算监督管理的通知
中国农业发展银行




中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
实现粮棉油收购资金的封闭运行是农业发展银行的基本职责，也是全行的中心工作。企业开户与结算工作必须服从服务于资金封闭运行这个中心。各级行要充分发挥结算的监督和反映功能，完善管理，严密环节，堵住信贷资金流失渠道，促进收购资金的封闭运行。现将有关要求通知如
下，请认真遵照执行。
一、加强企业存款账户的开户与管理
加强企业存款账户管理工作，是防止资金流失、促进收购资金封闭运行的重要手段。凡承贷使用农业发展银行贷款的粮棉油企业必须在农业发展银行开立基本存款账户，严禁在他行多头开户。凡承贷使用农业发展银行贷款的粮棉油企业发生的购、销、调、储等结算业务，必须通过农业
发展银行办理，对违反开户与结算规定的企业，要进行严厉的惩处。
(一)对企业基本存款实行专户管理。为充分反映企业的资金来源与使用状况，发挥银行结算监督反映的职能，防止企业日常经费支出与收购资金、回笼资金混用，对独立核算的粮棉油企业日常经费存款资金、收购资金、调销回笼资金及其他专项资金，按其资金来源的性质和使用要求分
别实行专户管理。农业发展银行增设“407收购资金存款”科目和“408企业财务资金存款”科目。407、408两科目均属单位活期存款科目。
一是设立“企业基本存款专户”，在“401单位活期存款”科目内核算。企业发生的调销回笼款项、收购贷款存入、偿还贷款本息、财政对企业各种补贴款项、上级拨入的经费等款项必须首先通过该账户核算。该专户存款由我行与企业按资金性质和使用要求进行分配，企业不得擅自支? 洹3セ勾畋鞠⑹笨赏ü刂肿舜敝苯幼耍搿笆展鹤式鹱ɑА焙汀捌笠挡莆褡式鹱ɑА笔庇善笠党銎弊恕? 二是设立“收购资金存款专户”，在“407收购资金存款”科目内核算。该专户主要核算由基本存款专户转入的对企业按收购进度拨入的收购贷款及用于收购相关费用的存款。专门用于收购过程中现金和转账支出，按实际收购数量进行控制。收购结束后，此专户不保留余额。此专户资? 鸩坏糜糜谥Ц镀笠倒ぷ实缺9芊延谩? 三是设立“企业财务资金存款专户”，在“408企业财务资金存款”科目内核算。该账户主要核算由企业基本存款专户转入的企业上级主管部门拨入的费用补贴、专用于垫付工资等费用的贷款转入和按规定销售回笼款分配和财政补贴分配的经费性存款等，用于日常的工资、福利和办公? 延眉傲阈堑南纸鸬戎С觯瞧笠涤糜谌粘？Ы崴阈枰淖ㄓ谜嘶А? (二)严格控制企业辅助账户。辅助账户是为了收购旺季支付现金需要而设立的临时存款账户。对距县农发行营业机构较远的县以下基层收购企业，除在农发行县支行建立基本存款专户外〔管理同上(一)〕，经当地农发行同意和人行批准，可在当地一家金融机构建立辅助存款账户，主要
办理粮棉油收购的现金支付。辅助账户只与企业在农发行县支行开立的收购资金存款专户发生关系，实行限额控制，低于限额由其基本账户补充。辅助账户只准用于收购粮棉油实际现金及收购相关费用支出，严禁支付其他费用。企业收购任务结束后，辅助账户立即撤消，剩余资金扫数划回
收购资金存款专户。
(三)做好无农发行机构地区的企业开户管理工作。在无农发行机构的县(市)，对承贷和使用农发行收购贷款的独立核算的收购企业，原则上在就近的县或市农发行营业机构建立基本存款账户〔管理同上(一)〕。对确实偏远、管理有困难的企业，经农发行同意和人行批准，企业可在当地
一家金融机构建立辅助存款账户，按“收购资金存款”、“零星销售存款”和“财务资金存款”设置专户。“收购资金存款”户只准用于粮棉油收购价款及相关费用支出。收购结束后，该账户余额扫数划回基本存款账户。“零星销售存款”户核算在当地零星销售存款，定期上划基本存款账
户，不准坐支。“财务资金存款”户核算企业日常经费收支，核定限额，控制使用。对于移库、调销结算必须通过其基本存款账户办理。
二、加强粮棉油调销结算与管理
加强粮棉油调销结算管理是确保调销资金全额归行并及时如数归还贷款本息、防止挤占挪用、实现资金“封闭运行”的关键，是全行的重点工作和重点部位。各级行各部门要紧密配合，团结协作，顾全大局，采取一切有力措施，把住调销结算资金关。
(一)系统内粮棉油调销结算实行“此增彼减”的办法。系统内粮棉油调销的结算是指粮棉油企业购销双方均在农业发展银行开立账户的结算业务。系统内粮棉油调销结算必须通过转账结算的方式，采取事先反映、事后清算的办法，达到资金此增彼减，保证贷款全额归行，防止调销回笼
资金被挤占挪用。
一是采取银行汇票等转账结算。对事先有资金保证的粮棉油调入企业，采取银行汇票等转账结算方式。从1998年6月1日起付款行签出用于粮棉油调销结算银行汇票时，务必要注明“粮棉油调销专用”用途和“不准转让”字样。用于“粮棉油调销专用”结算的银行汇票必须指定兑付行，
必须在农业发展银行存入和解付。对于超过50万元大宗粮棉油调销结算，付款行填报大宗粮棉油调销结算情况报告表(另发，下同)及时报告上级行和通知收款行，同时监督企业粮棉油的调入情况。收款行收到票据应主动及时与签发票据行核对，亦填报大宗粮棉油调销结算情况报告表报告上
级行，同时要监督企业调出粮棉油情况。付款行按规定发放贷款，收款行按规定收取贷款本息。上级行通过联行清算定期调增付款行系统内借款，调减收款行系统内借款，达到此增彼减，减少资金实拨，节约资金使用。
二是实行银行承兑汇票结算。对政策性粮棉油调销可使用银行承兑汇票结算，银行承兑汇票应严格限制使用范围和期限，一般不得超过3个月。承兑银行承兑汇票时，要填报大宗粮棉油调销结算情况报告表，逐级上报上级行，以便上级行安排资金进行清算。农业发展银行的银行承兑汇? 币宦刹蛔急呈樽谩⒅恃骸⑻郑笠凳盏降囊谐卸一闫北匦虢挥膳┮捣⒄挂写9埽狡谇凹笆碧崾疚惺湛睿繁Ｗ式鹑罟榱髋┮捣⒄挂小? 三是组织定时集中清算。对于调销量大集中的往来款项和集中清理粮棉油企业资金拖欠可采取定时集中清算的办法，由上级行和企业主管部门出面，定时组织收、付款企业及开户银行四方当堂换证，利用汇兑和银行汇票等转账结算方式，企业结算和银行内部清算同时进行。
(二)系统外粮棉油调销结算实行“钱货两清”的办法。系统外粮棉油调销结算是指粮棉油调销过程中不在农业发展银行开立账户的调入方与在农业发展银行开立账户的调出方发生的结算业务。为保证系统外调销货款能及时回笼，防止资金流失。对跨系统粮棉油调销结算必须坚持“钱货
两清”的原则，在收到汇兑和银行汇票等实际资金时方能调出货物。保证货物调出、货款收回，严禁先赊销后托收货款等结算方式。对使用银行承兑汇票结算的，企业应首先将收到的银行承兑汇票先核对真伪，确定票据真实后才能办理粮棉油调出手续，并及时将银行承兑汇票交农发行开户
行代为保管，按期及时提示委托收款，保证到期收回资金。防止企业被骗和用收到银行承兑汇票到其他金融机构办理抵押和贴现，保证调销回笼资金不被挪用和流失。
三、加强收购资金结算与管理
收购资金结算与管理的困难较大，管好收购资金不仅取决于银行对收购企业账户的管理，还取决于交售粮棉油农户对结算方式的选择。农业发展银行和收购结算代理行要切实负起责任，加强对收购企业账户的管理，按账户核算内容和信贷资金封闭运行的要求，监督企业账户的使用。对
交售粮棉油农户结算，农业发展银行和收购结算代理行应本着“要现金给现金，要转账给转账”的原则，做到谁的钱进谁的账，为存款户保密，不代任何单位扣款，及时为农户和收购企业提供方便、快捷的结算服务。
四、采取措施做好结算服务与监督工作
一是全面提高农发行干部职工的政治和业务素质。树立“确保资金封闭运行”的决心和敢于坚持原则的勇气，坚决贯彻国家和总行政策。既要为企业提供快捷、方便、适用的现金结算和转账结算服务，又要加强对企业的信贷和结算监督，掌握和参与企业购、销、调、储全过程，及时提
供企业资金变化信息。加强对结算专管员和驻库信贷员的培训，结算专管员和驻库信贷员不仅要熟悉银行的结算业务知识，而且要了解企业的经营过程和会计核算，把住企业粮食库存实物增减的同时更要掌握资金结算和应收账款等重要环节，对企业进行有效的监督。
二是严格贯彻执行制度。各级行要切实落实好人民银行和总行制定的结算制度，建立健全内控监督机制，配置好坐班主任和结算专管人员，严守岗位职责，严格印、押、证分管制度，严密控制票据和重要凭证的保管、领用、签发、承兑、核算、审批等各个重要环节，加强柜台监督和控
制，严禁一切违规违纪的行为，确保结算资金的安全。
三是建立部门分工责任制。在收购和粮棉油调销过程中，银行内部要密切配合，建立部门分工责任制，协调配合，分工协作。信贷部门负责贷款的发放与本息的收回，监督企业的资金使用，跟踪调销货款的转移和物资调运，确保调销回笼款归行。资金计划部门要负责收购和调销资金(? ㄊ栈卦俅式?计划安排、调配和资金清算。会计部门要负责专户资金的正确核算，严格核算手续，把好柜台支付关口，发现企业转移到他行的，要及时报告上级和有关部门。银行审计稽核部门负责对专户及收购调销资金实施再监督，定期或不定期进行检查，对外监督企业政策性资金的
使用情况，对内监督计划、信贷、会计等部门是否违规、是否履行职责等。



1998年5月8日
国家环境保护总局


环境保护法规解释管理办法

1998年12月8日，国家环境保护总局


《环境保护法规解释管理办法》，已于1998年12月3日经国家环境保护总局局务会议通过，现予发布施行。

第一条 为规范环境保护法律、行政法规和部门规章的解释工作（以下简称“法规解释”），根据《全国人民代表大会常务委员会关于加强法律解释工作的决议》和《国务院办公厅关于行政法规解释权限和程序问题的通知》有关规定，制定本办法。
第二条 环境保护法律的条文本身需要进一步明确界限或者作出补充规定的问题，按照《全国人民代表大会常务委员会关于加强法律解释工作的决议》办理。
环境保护行政法规的条文本身需要进一步明确界限或者作出补充规定的问题，按照《国务院办公厅关于行政法规解释权限和程序问题的通知》办理。
第三条 环境保护法律、行政法规具体适用的问题，部门规章理解和执行中的问题，以及环境保护法律、行政法规授权国务院环境保护行政主管部门解释的问题，由国家环境保护总局解释。
第四条 国家环境保护总局公布的法规解释，具有普遍执行的效力，可作为各级环境保护行政主管部门和其他依照法律规定行使环境保护监督管理权的部门的执法依据，可以在有关环境法律文书中直接引用。
第五条 国家环境保护总局对地方各级环境保护行政主管部门执行国家环境法规解释的情况进行监督，发现执行国家环境法规解释的具体行政行为与解释相违背的，责成其改正或者依法予以撤销。
第六条 有下列情形之一的，国家环境保护总局应当做出法规解释：
（一）地方环境保护行政主管部门向国家环境保护总局提出法规解释请示的；
（二）其他国家机关建议或者商请国家环境保护总局作出法规解释的；
（三）国家环境保护总局根据环境行政执法工作的实际情况，认为需要作出法规解释的；
（四）需要作出法规解释的其他情形。
第七条 省、自治区、直辖市环境保护行政主管部门（以下简称省级环境保护行政主管部门）在报请国家环境保护总局作出法规解释时，除提出请示解释的问题外，应当同时提出本部门的意见，并附送有关本案的主要背景材料。
报请国家环境保护总局作出法规解释的请示，应当一事一请示。
第八条 省级环境保护行政主管部门报请国家环境保护总局作出法规解释，应当以正式文件提出请示，以其他形式提出的请示，不作为办理法规解释的依据。
第九条 省级以下的地方环境保护行政主管部门认为需要报请国家环境保护总局作出法规解释的，应当按程序报省级环境保护行政主管部门审核决定，并由省级环境保护行政主管部门向国家环境保护总局提出请示；因特殊情况必须越级请示的，应当抄送被越过的上级环境保护行政主管部门。
第十条 国家环境保护总局政策法规司管理和组织办理法规解释。
国家环境保护总局有关司（办）配合法规部门办理涉及其职责范围的法规解释。
第十一条 法规解释按照以下程序进行：
（一）根据本办法第六条所列情形，法规部门确定法规解释项目；
（二）法规部门组织、研究提出法规解释草案，涉及核安全法规解释的问题，由总局核安全部门提出解释草案；
（三）法规部门组织论证，必要时可征求国家有关机关的意见，提出法规解释送审稿；
（四）按照程序将解释送审稿报总局局长签发。
第十二条 对已经确定的法规解释项目，应当在两个月内完成。对于重大和复杂问题的解释，时限可以适当延长。
第十三条 法规解释文件分别使用以下形式：
（一）对环境保护法律、行政法规的解释，以国家环境保护总局文件的形式作出；
（二）对环境保护部门规章的解释，以国家环境保护总局函的形式作出。
第十四条 国家环境保护总局作出的法规解释，除发送提出请示的部门外，可视情况在全国公开发行的主要环境报刊上公布，必要时抄送国家有关机关。
第十五条 国家环境保护总局和原国家环境保护局作出的法规解释，如与新颁布的环境保护法律、行政法规或者部门规章不一致的，原已作出的法规解释自动失效。
第十六条 国家环境保护总局应适时对法规解释文件进行清理。对需要修改、补充或者废止的法规解释，参照本办法有关制定解释的程序办理。
第十七条 环境保护国家标准、行业标准由国家环境保护总局负责解释，并由总局标准部门参照本办法规定的程序组织办理。
第十八条 地方环境保护行政主管部门请示或者其他国家机关建议国家环境保护总局解释的问题，如不属于环境保护法规解释的范围，由有关司（办）按职责分工办理。
第十九条 环境保护地方性法规、地方政府规章和地方标准的解释，由地方环境保护行政主管部门按规定的权限，参照本办法办理。
第二十条 本办法自发布之日起施行。