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中国证券监督管理委员会


中国证券监督管理委员会公告

〔2012〕37号





　 现公布《关于调整证券公司净资本计算标准的规定（2012年修订）》，自公布之日起施行。







　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中国证监会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2012年11月16日　　　


附件：《关于调整证券公司净资本计算标准的规定（2012年修订）》.doc




关于调整证券公司净资本计算标准的规定（2012年修订）


为充分反映和有效防范证券公司流动性风险，根据市场发展情况，我会调整了《证券公司净资本计算表》和《证券公司风险控制指标监管报表》，自公布之日起施行。《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》（证监会公告〔2008〕年29号），同时废止。

附件：1. 证券公司净资本计算表
2. 证券公司风险控制指标监管报表

附件1：

证券公司净资本计算表
编制单位： 年 月 日 单位：元
项 目 行次 期初余额 期末余额 扣减比例 应计算的
金额
期初余额 期末余额
净资产 1
减：金融资产的风险调整合计 2
1．股票注1 3
其中：上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股 4 5%
一般上市股票 5 10%
流通受限的股票 6 20%
持有一种股票的市值与该股票市值的比例超过5%的 7 40%
ST股票 8 50%
*ST股票 9 60%
已退市且在代办股份转让系统挂牌的股票 10 80%
已退市且未在代办股份转让系统挂牌的股票 11 100%
2．货币市场基金 12 0%
3．证券投资基金注2 13 1%
4．固定收益类证券注3 14
其中：国债、中央银行票据 16 0%
金融债券、地方政府债 17 1%
信用评级AAA级的信用债券 18 2%
信用评级AAA级以下，BBB级（含）以上的信用债券 19 4%
信用评级BBB级以下的信用债券 20 20%
5．可转换债券 21 5%
6．信托产品投资注4 22 80%
7．集合理财计划投资 23
其中：投资其他证券公司集合理财计划 24 5%
投资本公司集合理财计划（未约定先行承担亏损） 25 10%
投资本公司集合理财计划（约定先行承担亏损） 26 15%
8．委托其他证券公司、基金公司的定向、专户等理财投资注5 27 10%
9．其他金融产品投资注6 28
减：衍生金融资产的风险调整合计 29
1．权证投资 30 20%
2．利率互换公允价值变动收益形成的资产 31 100%
3．其他衍生金融资产注7 32
减：其他资产项目的风险调整合计 33
1．拆出资金（合同期以内） 34 0%
2．融出资金 35 2%
3．融出证券注8 36 5%
4．买入返售金融资产（未逾期） 37 0%
5．应收利息 38 0%
6．存出保证金 39
其中：交易保证金 40 0%
履约保证金 41 10%
期货保证金注9 42 100%
其他存出保证金 43
7．长期股权投资(不含对上市公司的股权投资) 44
其中：对控股证券业务子公司股权投资 45 100%
对控股基金、期货等其他金融业务子公司股权投资注11 46 100%
对其他业务子公司股权投资注10 47 100%
对境外子公司股权投资 48 100%
策略性股权投资注11 49 100%
其他股权投资注12 50 100%
8．投资性房地产 51 100%
9．固定资产 52
其中：所有权权属明确的房产 53 100%
其他固定资产 54 100%
10．无形资产 55
其中：交易席位费 56 50%
其他无形资产 57 100%
11．商誉 58 100%
12．递延所得税资产 59 100%
13．应收股利 60 0%
14．应收融资融券客户款 61 100%
15．应收款项 62
其中：账龄一年以内（含一年） 63 10%
账龄一年至二年（含二年） 64 50%
账龄二年以上 65 100%
应收股东及其关联公司款项 66 100%
16．代理承销证券 67 0%
17．代兑付债券 68 0%
18．待转承销费用 69 100%
19．抵债资产 70 100%
20．长期待摊费用 71 100%
21．其他 注13 72 100%
减：或有负债的风险调整合计 73
1．对外担保金额（公司为自身负债提供的反担保除外） 74 100%
2．对控股证券业务子公司提供的担保承诺 75 100%
3．其他或有负债注14 76
减：中国证监会认定的其他调整项目合计注15 77
1．所有权受限等无法变现的资产(如被冻结） 78 100%
2．其他项目 79
加：中国证监会核准的其他调整项目注15 80
1．借入的次级债务注16 81
2．母公司提供的担保承诺 82
净资本金额 83
附1：期末或有事项
附2：其他需要特别说明的事项

注：1. 股票的分类中同时符合两个或两个以上标准的，应采用最高的比例进行扣减。
2. 证券投资基金不含货币市场基金。
3. 金融债券含国家开发银行、进出口银行、农业发展银行等政策性银行发行的金融债券及国际开发机构人民币债券。信用评级以长期信用评级为基准，短期信用评级A-1归入AAA级信用债券中，短期信用评级A-2、A-3归入AAA级以下、BBB级（含）以上的信用债券，短期信用评级B级（含）以下归入信用评级BBB级以下的信用债券。超短期融资券适用其发行主体的信用评级。未评级的信用债券归入BBB级以下信用债券。中小企业私募债券按照其信用评级确定其净资本扣减比例。
4. 信托产品投资由中国证监会按其评级、期限以及担保等情况确定其风险调整扣减比例。目前按80%的比例进行风险调整。
5. 委托其他证券公司、基金公司的定向、专户等理财投资不含购买的集合理财计划及证券投资基金。
6. 按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。
7. 按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。
8. 融出证券除按照融出证券市值的5％扣减净资本外，还应根据融出证券所属自营股票的类别，按对应的折扣比例扣减净资本。
9. 期货保证金是指已被股指期货合约占用的交易保证金。
10. 其他业务子公司是指经批准或认可的从事直接投资、另类投资等业务的子公司。
11. 策略性股权投资是指经批准或认可的对证券公司、基金公司、期货公司、商业银行等机构的参股性投资。
12. 其他股权投资是指未经核准或认可的股权投资。
13. 购买固定资产等长期资产的预付款项应按照100%比例扣减净资本。
14. 按或有事项涉及金额的20%或可能发生的损失孰高者扣除。
15. 指由中国证监会核准的其他允许计入净资本或从中扣除的项目。
16. 次级债计入净资本的具体比例在《证券公司借入次级债务规定》（证监会公告[2010]23号）中规定。
17. 计算净资本时，需要计提资产减值准备的项目，以扣减资产减值准备后的净额作为计算基础；无须计提资产减值准备的项目，以其账面余额作为计算基础。
18. 流通受限的股票，指已发行尚未上市流通的新股、处于禁售期的法人股以及在一定期限内被锁定的股票。



法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：

















附件2：

证券公司风险控制指标监管报表
编制单位： 年 月 日
项 目 行次 期初 期末 预警标准 监管标准 备注
净资本 1 　 　 　 　
净资产 2 　 　 　 　 　
净资本/各项风险资本准备之和 3 　 　 >120% >100% 　
净资本/净资产 4 　 　 >48% >40% 　
净资本/负债 5 　 　 >9.6% >8% 　
净资产/负债 6 　 　 >24% >20% 　
自营权益类证券及证券衍生品注1/净资本 7 　 　 <80% <100% 　
自营固定收益类证券/净资本 8 　 　 <400% <500% 　
持有一种权益类证券的成本与净资本的比例前五名 9 　 　 <24% <30% 　
其中： 10 　 　 　
　 11 　 　 　
　 12 　 　 　
　 13 　 　 　
　 14 　 　 　
持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例前五名注2 15 　 　 <4% <5% 　
其中： 16 　 　 　
　 17 　 　 　
　 18 　 　 　
　 19 　 　 　
　 20 　 　 　
对单一客户融资规模与净资本的比例前五名 21 　 　 <4% <5% 　
其中： 22 　 　 　 　 　
　 23 　 　 　 　 　
　 24 　 　 　 　 　
　 25 　 　 　 　 　
　 26 　 　 　 　 　
对单一客户融券规模与净资本的比例前五名 27 　 　 <4% <5% 　
其中： 28 　 　 　 　 　
　 29 　 　 　 　 　
　 30 　 　 　 　 　
　 31 　 　 　 　 　
　 32 　 　 　 　 　
接受单只担保股票市值与该股票总市值比例前五名 33 　 　 <16% <20% 　
其中： 34 　 　 　 　 　
　 35 　 　 　 　 　
　 36 　 　 　 　 　
　 37 　 　 　 　 　
38
注：1. 包括股指期货、利率互换等衍生品，其中股指期货投资规模以买入卖出股指期货合约价值总额的15%计算，利率互换投资规模以利率互换合约名义本金总额的3%计算。
2. 证券公司委托基金公司进行的特定单一客户投资和委托其他证券公司进行的定向理财投资不受"持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5％"的限制，不必填报。
3. “证券衍生品”包括：权证、股指期货、利率互换；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品及证券公司委托基金公司、其他证券公司进行的证券投资（不含购买的证券投资基金、集合理财产品）；固定收益类证券具体包括：债券（含中小企业私募债券）、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。
4. 表中有关前五名的期初数据，是指期末前五名情形所对应的期初数。


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电力工业部


电力工业部关于发布《电力系统破坏性地震应急预案》的通知
电力工业部



《电力系统破坏性地震应急预案》是根据《国家破坏性地震应急预案》的要求，结合电力工业的特点和实际制订的，现予发布，自发布之日起执行。
请各有关单位接通知后，尽快制定本单位管辖范围内的破坏性地震应急预案，迅速印发至基层电力企业（包括委托管理的电力企业）。各级电力企业要熟知“应急预案”，一旦发生破坏性地震，有关电力企业要努力做好“电力保障”工作和“紧急支援”工作。
各电管局，各省、自治区、直辖市电力局应将本系统的破坏性地震应急预案报部备案。

电力系统破坏性地震应急预案
1．总 则
1．1 为保证地震应急工作可靠、高效、有序进行，最大限度地减轻地震灾害，根据国办发〔1997〕54号文印发的《国家破坏性地震应急预案》的要求，结合电力工业的特点和实际，制定本预案。
1．2 电力系统各地区各级电力企业，当本地区发生一般破坏性地震、严重破坏性地震，造成特大损失的严重破坏性地震后都要作出应急反应，立即按应急预案投入抗震救灾；在国务院或地方人民政府抗震救灾指挥部统一领导下，做好“电力保障”的一切应急工作和“紧急支援”工
作。
1．3 本规定适用于中国境内电力系统各级电力企业。
2．抗震救灾机构的设立
2．1 电力系统各级电力企业抗震救灾机构的组成：
指挥长：本级第一行政负责人、企业法人代表。
副指挥长：本级行政分管电力生产、建设负责人。
成员：本级各职能部门负责人（含消防、保卫、卫生、交通负责人）。
2．2 抗震救灾指挥部的成立
当接到当地地方政府临震预报或发生一般破坏性及以上地震后，有关电力企业的抗震救灾机构即宣告成为抗震救灾指挥部，并进入临震应急期或震后应急期；
当发生严重破坏性及以上地震后，网局或省电力局（公司）的抗震救灾机构即宣告成为抗震救灾指挥部并进入震后应急期；
当发生造成特大损失的严重破坏性地震后，部（国家电力公司）的抗震救灾机构即宣告成为临时抗震救灾指挥部并进入震后应急期。
2．3 抗震救灾指挥部履行指挥及组织协调破坏性地震应急工作及抗震救灾工作职责。
2．4 各电力企业在接到当地人民政府临震预报或破坏性地震后应立即向上一级抗震救灾机构报告，同时直接报告电力工业部抗震救灾机构。
3． 发生破坏性地震的应急反应
3．1 一般破坏性地震的应急反应
3．1．1 一般破坏性地震是指造成一定数量的人员伤亡和经济损失（指标低于严重破坏性地震）的地震。
3．1．2 本地区发生一般破坏性地震后，地方有关电力企业抗震救灾指挥部立即按本预案作出“电力保障”的应急反应；网或省电力局（公司）抗震救灾指挥部要迅速了解震性、灾情，包括电业职工的伤亡及电力设施、设备受破坏情况和供电受损情况，确定应急工作规模，报告省
政府及电力部，并在省政府抗震救灾指挥部统一领导下，做好协调“电力保障”的应急工作。
3．2 严重破坏性地震的应急反应
3．2．1 严重破坏性地震是指造成人员死亡200人到1000人，直接经济损失达本省（自治区、直辖市）上一年国内生产总值1～5％的地震。在100万人口以上的大城市或地区发生大于6．5级、小于7．0级的地震；或在50万～100万人口的城市或地区发生7．0
级以上的地震，也视为严重破坏性地震。
3．2．2 本省发生严重破坏性地震后，网局或省电力局（公司）抗震救灾指挥部立即按本预案作出“电力保障”的应急反应，立即与省政府抗震救灾指挥部取得联系并报电力部，迅速查清人员伤亡、电力设备、设施、供电受损情况，指挥、协调“电力保障”的应急工作。
3．2．3 网局或省电力局（公司）抗震救灾指挥部要在本系统内组织人力、物力，在省政府抗震救灾指挥部统一领导和调动下，对地震灾区进行“紧急支援”工作。
3．3 造成特大损失的严重破坏性地震的应急反应。
3．3．1 造成特大损失的严重破坏性地震是造成人员死亡数超过1000人，直接经济损失超过本省（自治区、直辖市）上一年国内生产总值5％以上的地震，在100万人口的大城市或地区发生7．0级以上的地震也视为造成特大损失的严重破坏性地震。
3．3．2 发生造成特大损失的严重破坏性地震后，部（国家电力公司）临时抗震救灾指挥部、地震区所在的网局或省电力局（公司）抗震救灾指挥部，立即按本预案作出“电力保障”的应急反应：网局或省电力局（公司）抗震救灾指挥部要在省政府抗震救灾指挥部统一领导和调动
下，迅速组织本系统的力量投入“电力保障”的应急工作和“紧急支援”工作；部（国家电力公司）临时抗震救灾指挥部要在国务院临时抗震救灾指挥部统一领导和调动下，迅速组织协调全系统的力量投入“电力保障”和“紧急支援”工作。
3．3．3 当发生造成特大损失的严重破坏性地震后，部（国家电力公司）临时抗震救灾指挥部要立即派出联络员参加国务院临时抗震救灾指挥部（国家地震局为指挥部办事机构），并在指挥部统一领导下，负责与本部联络。
4．临震应急期“电力保障”应急的准备工作
4．1 接到地方政府抗震救灾指挥部临震预报通知后，地方有关电力企业抗震救灾指挥部即进入临震应急期。
4．2 进入临震应急期“电力保障”等项应急准备工作。
（1）做好抗震救灾物资准备工作。包括电力设备、设施，供电线路和通信线路一旦遭地震破坏恢复所需的物资、器材准备；对震后可能引发火灾及时扑灭制止火灾漫延的各种准备；交通车辆应急使用的准备；抢救的医疗物资准备等。
（2）做好电力调度工作。对可能受地震影响或地震产生的次生灾害危及的电源设备、设施，要做好运行方式的调整或变更，特别是对核电站、水电站要按受危害最小和损失最小的原则做好运行方式变更的预案，并经其主管机构或主管负责人批准后实施。
（3）做好重要用户备用电源的应急等项工作。临震应急期要派人催促重要用户（如水源厂（地）、公安、消防、监狱等重要用户）对备用电源进行检查，使其处于应急可靠备用状态；供电部门还要准备必要的移动或应急电源，确保重要用户应急之用。
（4）人员组织和分工
发供电企业运行值班人员要坚守岗位，精心操作；各级调度值班人员要严肃调度纪律，进入“临战状态”，下达命令正确，执行命令准确无误，保证地震期间电力调度无差错；要组织好抢险队伍，并做好分工使处于应急状态。
（5）对地震后可能发生危及电力设备、设施的地质灾害，如滑坡、塌方，泥石流、地面沉降下陷，裂缝等采取紧急预防措施或加固措施。
（6）接到避震通知后，协助当地政府做好电业职工及家属的避震疏散工作。
5． 破坏性地震震后应急期的“电力保障”及“紧急支援”工作
（1）发生破坏性地震后，当地有关电力企业在抗震救灾指挥部领导下，立即查清地震造成电力设备、设施的破坏情况，查清供电线路、通信系统受损情况，立即投入抗震救灾和自救恢复工作，并迅速向上级报告。
（2）网局或省电力局（公司）抗震救灾指挥部迅速组织本系统力量协助地震区电力企业恢复被破坏的发、输、变、配电力设施和电力调度通信设施功能，电力调度要保障重要用户及灾区用电供应。
（3）网局或省电力局（公司）抗震救灾指挥部应根据需要组织力量奔赴受地震危害的电力建设工程参加抢险、抢救工作，尽可能减少损失。
（4）电力保障工作还包括对震后受次生灾害危及的电力设备、设施采取紧急处置措施，加强监视和检测，防止灾害扩展，减轻或消除污染危害。
（5）各级电力系统的医疗队伍，交通车辆等处于可调用状态，随时服从省政府抗震救灾指挥部门调动，奔赴地震灾害地区参加抗震救灾的“紧急支援”工作。
（6）地震区域各级电力企业的保卫部门除加强本企业治安管理和安全保卫工作外，还要协助地震灾区公安部门预防和打击各种违法犯罪活动。
（7）地震地区电力部门应尽快做好地震灾害造成的损失统计与评估工作，逐级上报，并由电力部报国家地震主管部门或由部临时抗震救灾指挥部报国务院临时抗震救灾指挥部。



1997年3月10日